Кто имеет право на получение вычета 13% за обучение?
К данному виду обучения предъявляются стандартные требования. Однако, получить 13% налоговый вычет можно только в том случае, если учебное заведение имеет соответствующую лицензию либо документ, подтверждающий его статус. При этом не важно, какую форму обучения выбрал студент.
Необходимо подтвердить расходы на обучение документально. Налогоплательщику следует оплатить образовательный договор собственными средствами. Например, если в этих целях использовался маткапитал, вычет за обучение получить уже не получится.
В некоторых случаях обучение оплачивает не студент, а другое лицо. В такой ситуации право на налоговый вычет есть только у того, кто оплачивает обучение брата, сестры, собственных детей в возрасте до 24 лет или опекаемых детей в возрасте до 18 лет. Как только студент достигнет возрастного порога, право получения вычета за него прекращается. Получить вычет за обучение другого лица можно только в том случае, если он выбрал очную форму.
Люди, не являющиеся близкими родственниками, не имеют право на получение вычета. Не подлежит вычету оплата обучения супруги или супруга.
Оплачивать обучение ребенка может любой из родителей. Важно документально подтвердить расходы на образование. Получить вычет можно только в том случае, если каждый из супругов является родителем ребенка. В том случае, если один из супругов не является родителем этого ребенка, в праве на получение вычета будет отказано.
Важно отметить, что вычет предоставляется только на оказание образовательных услуг. Например, если в договор входит предоставление питания, присмотр за ребенком или другие услуги, вычет за них произведен не будет. Сумму на образовательные расходы и прочие услуги следует разделить в договоре. В противном случае документ не будет принят.
Возврат налога может быть предоставлен любому родителю. Это связано с тем, что доходы являются совместно нажитым имуществом, а значит, являются совместной собственностью. Получить вычет с полной суммы обучения сможет любой родитель.
Условия получения вычета
На получение налогового вычета за обучение можно рассчитывать при соблюдении нескольких условий:- заявитель является официальным работником и получает “белую зарплату”;
- оплачивается собственное обучение или обучение брата, сестры, детей или опекаемых определенного возраста;
- оплата производится из собственных средств без привлечения материнского капитала;
- в документах, подтверждающих оплату, четко указано, что деньги расходовались на образование;
- обучение проводится в образовательном учреждении, имеющем лицензию или подтверждающий статус документ;
- не израсходован лимит социальных налоговых вычетов, который составляет 120 000 руб. в год и рассчитывается совокупно;
- оплата обучения была проведена не позднее, чем в течение трех лет до момента подачи декларации.
Как рассчитать сумму налогового вычета за обучение?
Максимальная сумма зависит от того, чье обучение было оплачено:личное. Размер налогового вычета не должен превышать 120 000 руб. в год;
- собственного ребенка в возрасте до 24 лет. Максимальный размер вычета – 50 000 руб. на каждого ребенка;
- опекаемого или подопечного. Вернуть можно не более 50 000 руб. при условии прохождения обучения в очной форме;
- обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет. Вычет действует при очной форме обучения и не может превышать 120 000 руб.
Важно отметить, что на период академического отпуска также распространяется время предоставления налогового вычета. Данное положение регламентируется Налоговым кодексом.
Какие потребуются документы?
В Налоговом кодексе не содержится перечня документов, которые необходимо предоставить для получения налогового вычета. Целесообразно руководствоваться разъяснениями Минфина и ФНС.В ведомствах отметили, что налогоплательщику необходимо предоставить:
- декларацию по форме 3-НДФЛ;
- справку по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя;
- копию договора с образовательным учреждением, оказывающим услуги по обучению;
- справку из учебного заведения, подтверждающую прохождение образовательной программы по очной форме. Документ необходим в том случае, если в договоре эти сведения не указаны, а вычет получает родитель или опекун;
- свидетельство о рождении ребенка. Предоставляется при получении налогового вычета за обучение ребенка или опекаемого;
- подтверждающие родство документы при оплате обучения родственника. Для ребенка – это свидетельство о рождении, для братьев и сестер – свидетельство о рождении на себя и обучающегося, при оплате обучения опекаемого копию документа об установлении опеки;
- платежные документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на оплату обучения. Речь идет о квитанциях к приходно-кассовому ордеру, кассовых чеков, выписках с банковских карт.
При первоначальной подаче документов на получение вычета понадобится предоставить в налоговые органы соответствующее заявление. Если вычет будет предоставляться через работодателя, необходимо предоставить подтверждающие право на получение вычета документы.
При необходимости вернуть излишне уплаченные налоги нужно будет подать соответствующее заявление. Как правило, это осуществляется после камеральной проверки, либо одновременно с остальными документами.
Что еще важно знать?
Налогоплательщики могут получать вычет при прохождении обучения в любой стране мира. Однако, при взаимодействии с иностранными образовательными организациями необходимо предоставить лицензию или прочие документы, которые подтверждают статус учебного заведения. Однако, УФНС считает, что документы необходимо перевести на русский язык и заверить нотариально. Министерство финансов полагает, что статус иностранного образовательного учреждения достаточно подтвердить бумагами, которые предусмотрены законодательством государства, где находится организация. Переводить и нотариально заверять копии не требуется. Чтобы не терять время и не подавать документы повторно, рекомендуется обратиться в налоговые органы по месту регистрации для уточнения этого нюанса.Финансисты считают, что получить налоговый вычет можно и при прохождении курса обучения у индивидуального предпринимателя. При этом не важен статус организации. Она может не являться образовательным учреждением. Поскольку для предпринимателей не обязательно наличие лицензии для проведения образовательной деятельности, данный документ не требуется для получения вычета. Возможно, таким способом стараются поддержать деятельность предпринимателей и создать для них дополнительные условия для развития бизнеса.
Планируя платное обучение, важно заранее предусмотреть возможность внесения сумм для оплаты образовательных услуг. Некоторые организации требуют единовременной оплаты, другие разрешают разбивать сумму на части. В том случае, если денег для оплаты обучения не хватает, можно обратиться в МКК Кредиттер и получить займ до 30 000 руб. на срок до одного месяца.
Изображение от master1305 на Freepik
